Что делать при отказе ФНС в вычете

Частые причины отказа

Решение об отказе приходит в личный кабинет после камеральной проверки. В нём указана причина - с неё и начинаем. На практике чаще всего встречаются такие:

• -Не хватает документов или копии нечитаемые
• -Платёжные документы оформлены на другого человека (не на супруга и не на заявителя)
• -За год не было дохода, облагаемого НДФЛ, или налога меньше, чем заявлено к возврату
• -Вычет по этому объекту уже получен раньше или лимит исчерпан
• -Ошибка в декларации: не тот год, неверные суммы, перепутан код вычета
• -Не ответили на требование инспектора о пояснениях или документах

Если пришло требование - ответьте в срок

До отказа инспектор обычно направляет требование. Пояснения нужно дать в течение 5 рабочих дней, документы - в течение 10 рабочих дней. Ответить можно через личный кабинет. Если промолчать, проверка закончится по тем документам, что есть, - и часто это отказ.

Если по итогам проверки составлен акт, на него можно подать письменные возражения в течение одного месяца со дня получения акта (ст. 100 НК РФ).

Если ошибка ваша - подайте уточнённую декларацию

Когда отказ обоснован - забыли документ, ошиблись в сумме или году, - проще всего подать уточнённую (корректирующую) декларацию 3-НДФЛ с исправлениями и полным пакетом документов. Начнётся новая камеральная проверка - до 3 месяцев.

Если отказ необоснован - обжалуйте

Жалобу подают в вышестоящий налоговый орган (управление ФНС по региону), но через ту инспекцию, которая вынесла решение. Удобнее всего - через личный кабинет.

Апелляционную жалобу подают до вступления решения в силу - в течение месяца со дня его получения. Если этот срок пропущен, жалобу на вступившее в силу решение можно подать в течение одного года. Срок рассмотрения - от 15 рабочих дней до месяца в зависимости от вида решения, его могут продлить (ст. 139-140 НК РФ).

Суд - только после досудебного обжалования (ст. 138 НК РФ). Большинство споров по вычетам до суда не доходят.

Как я помогаю

Разбираю решение и документы, определяю, что исправимо уточнённой декларацией, а где нужна жалоба. Готовлю ответ на требование, возражения или жалобу с опорой на НК РФ и письма ФНС.