Налоговый вычет за квартиру: документы, сумма и сроки

Кто может получить вычет за квартиру

Имущественный вычет по ст. 220 НК РФ доступен налоговым резидентам РФ, которые официально работали и платили НДФЛ. Квартира должна быть куплена на территории России - в новостройке, на вторичном рынке или по договору долевого участия.

На практике вижу, что многие откладывают оформление на годы. Это ошибка: хотя срока давности нет, вернуть можно только за 3 последних года. Чем раньше подадите декларацию - тем быстрее получите деньги.

Сколько можно вернуть

Лимит расходов - 2 000 000 ₽ на одного человека. С 2025 года НДФЛ считается по прогрессивной шкале: 13% - с дохода до 2,4 млн ₽ в год, 15% - с части от 2,4 до 5 млн ₽, далее 18%, 20% и 22%. Вычет уменьшает доход, и в первую очередь возвращается налог, уплаченный по самой высокой ставке. Поэтому при доходе до 2,4 млн ₽ в год максимальный возврат - 260 000 ₽, а при более высоком доходе - больше.

Если покупали в браке, каждый супруг оформляет свой вычет - до 520 000 ₽ на семью при ставке 13%.

Важный нюанс: вернуть можно не больше, чем вы заплатили НДФЛ за год, за который подаёте декларацию. Если в год покупки доход был небольшой - остаток переносится на следующие годы без ограничения по срокам.

Какие документы нужны

• -ИНН
• -Справка 2-НДФЛ или выписка о доходах из личного кабинета ФНС
• -Договор купли-продажи или договор долевого участия (ДДУ)
• -Акт приёма-передачи (для новостройки) или выписка из ЕГРН
• -Платёжные документы: чеки, выписки банка, справка об оплате
• -Свидетельство о браке (если распределяете вычет между супругами)

Как подать декларацию и сроки

Декларацию 3-НДФЛ подают через личный кабинет на nalog.ru. Срока давности на сам вычет нет, но подать можно за 3 последних года. Камеральная проверка - до 3 месяцев, деньги перечисляют после её завершения (как правило, в течение нескольких рабочих дней).

Я готовлю декларацию от 1 рабочего дня. Вы проверяете, подписываете электронной подписью - и отправляем в ФНС онлайн, без визита в инспекцию.

Пример расчёта

Квартира стоила 3 500 000 ₽, вы официально работали и за год заплатили НДФЛ 150 000 ₽ по ставке 13%. Лимит вычета - 2 000 000 ₽, но вернуть за один год можно только 150 000 ₽. Оставшиеся 110 000 ₽ перенесёте на следующие годы.

Если доход выше: за год вы заработали 4 000 000 ₽ и заплатили НДФЛ 552 000 ₽ (13% с 2 400 000 ₽ и 15% с 1 600 000 ₽). Вычет 2 000 000 ₽ уменьшает доход до 2 000 000 ₽, налог с него - 260 000 ₽. Вернут разницу - 292 000 ₽: 1 600 000 ₽ вычета по ставке 15% и 400 000 ₽ - по ставке 13%.